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ARTÍCULO 1.8.3.2.8.3. CONTENIDO DEL CONVENIO. El convenio a celebrar deberá indicar que el objeto del mismo es regular las relaciones entre la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), y la empresa operadora de pagos para la prestación del servicio de devolución del Impuesto sobre las Ventas (IVA), a turistas extranjeros.

Como mínimo, el convenio deberá contener:

1. Fecha de celebración

2. Partes

3. Objeto

4. Vigencia

5. Obligaciones de las partes

6. Causales de terminación

7. Mecanismos para resolver los conflictos

8. Cláusula penal

El inicio de la prestación del servicio integral no podrá ser superior a los dos (2) meses siguientes a la fecha de suscripción del convenio.

(Artículo 27, Resolución 489 de 2022)

ARTÍCULO 1.8.3.2.8.4. TÉRMINO DEL CONVENIO. El término de vigencia del convenio suscrito con la empresa operadora de pagos será de tres (3) años prorrogables, hasta máximo por otro periodo igual por decisión de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, siempre y cuando se cumplan con los requisitos y obligaciones, lo cual debe informarse por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), con cuatro (4) meses de anterioridad a la finalización de la vigencia del convenio. En caso de que la decisión de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN sea la no prórroga del convenio, se deberá adelantar un nuevo proceso de convocatoria en los términos señalados en el Artículo 1.8.3.2.7.1 de la presente resolución.

No obstante, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en cualquier tiempo, cuando lo considere pertinente, podrá verificar el cumplimiento de los requisitos y obligaciones previstos en la presente resolución y/o convenio por parte de la empresa operadora de pagos autorizada. En caso de incumplimiento de alguno de ellos, se procederá a dar por terminado el convenio conforme a lo establecido en las normas vigentes.

(Artículo 28, Resolución 489 de 2022)

ARTÍCULO 1.8.3.2.8.5. SUPERVISIÓN DEL CONVENIO. La Supervisión del convenio será ejercida por el Subdirector de Devoluciones o quien haga sus veces.

(Artículo 29, Resolución 489 de 2022)

SECCIÓN 3.

SISTEMA DE DEVOLUCIÓN QUE OPERA DE OFICIO, DE SALDOS A FAVOR ORIGINADOS EN DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS NATURALES.

ARTÍCULO 1.8.3.3.1. SISTEMA DE DEVOLUCIÓN QUE OPERA DE OFICIO DE SALDOS A FAVOR ORIGINADOS EN DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS NATURALES. Establézcase el Sistema de devolución que opera de oficio de saldos a favor liquidados por las personas naturales residentes, en sus declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios del año 2023 y siguientes, presentadas mediante el Formulario número 210 "Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes".

El sistema informático establecido para dar cumplimiento al presente artículo conlleva la aplicación de un procedimiento de devolución, con previo análisis de su procedencia, para lo cual se utilizará la información de los Sistemas Informáticos (SI) de la entidad.

PARÁGRAFO. Las personas naturales que de manera voluntaria opten por acceder al sistema de devolución que opera de oficio, deberán manifestarlo expresamente al momento de presentar su declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, para lo cual, el sistema informático dispuesto por la DIAN para la presentación de las declaraciones electrónicas desplegará una pregunta donde podrá aceptar o no la devolución que opera de oficio.

Aquellos contribuyentes que manifiesten no estar de acuerdo con este sistema de devolución podrán solicitar la devolución y/o compensación siguiendo el procedimiento y términos ordinarios establecidos para tal efecto en el Estatuto Tributario y sus decretos reglamentarios.

(Artículo 1o, Resolución 117 de 2024)

ARTÍCULO 1.8.3.3.2. CONTRIBUYENTES QUE TIENEN DERECHO A LA DEVOLUCIÓN QUE OPERA DE OFICIO ORIGINADOS EN DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS NATURALES. La devolución que opera de oficio, de los saldos a favor originados en las declaraciones tributarias del impuesto sobre la renta y complementario, aplica para los contribuyentes personas naturales residentes en el país que cumplan con los siguientes requisitos, los cuales están orientados a permitir la realización inmediata de la devolución de los saldos a favor, mediante la verificación en los sistemas informáticos de la procedencia del saldo:

1. El saldo a favor corresponde al liquidado en la declaración inicial del impuesto sobre la renta y complementario, del periodo gravable 2023 y siguientes, en el Formulario número 210 "Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes".

2. El saldo a favor liquidado y que será objeto de la devolución que opera de oficio, debe haberse generado en la declaración de renta y complementario del año gravable del correspondiente periodo; esto es, que no obedezca a imputaciones de saldos a favor de periodos gravables anteriores.

3. La declaración del impuesto sobre la renta y complementario, de que trata el numeral 1 de este artículo, debe presentarse de forma oportuna dentro de los plazos establecidos por el Gobierno nacional y no haber sido objeto de corrección.

4. Tener actualizado el Registro Único Tributario (RUT) y no tener registrados en el estado actual del contribuyente los códigos 18 (Sucesión ilíquida), 19 (Sucesión liquidada) y 87 (Persona natural fallecida reportada por Registraduría Nacional del Estado Civil).

5. No tener obligaciones pendientes de pago por concepto de los impuestos administrados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

6. Que no haya registrado en la declaración de impuesto sobre la renta y complementario, ingresos por concepto de dividendos y/o ganancias ocasionales, así como no haber hecho uso de descuentos tributarios, ni compensación de pérdidas, compensación por exceso de renta presuntiva o haber liquidado rentas pasivas - ECE.

7. Encontrarse al día en el cumplimiento de las obligaciones tributarias formales previstas en la normatividad vigente, las cuales se verificarán con base en los sistemas de la entidad.

8. No representar un riesgo alto de conformidad con el sistema de análisis de riesgo de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

9. Que el saldo a favor objeto de devolución que opera de oficio no sea superior a 40 UVT.

PARÁGRAFO 1o. El procedimiento de devolución que opera de oficio no aplicará sobre declaraciones de impuesto sobre la renta presentadas por fracción de año.

PARÁGRAFO 2o. El monto del numeral 9 del presente artículo podrá aumentarse gradualmente para periodos gravables siguientes, de acuerdo con los desarrollos y avances en los sistemas de información que disponga la entidad.

(Artículo 2o, Resolución 117 de 2024)

ARTÍCULO 1.8.3.3.3. VERIFICACIÓN Y ACEPTACIÓN DE LA DEVOLUCIÓN QUE OPERA DE OFICIO DE SALDOS A FAVOR, ORIGINADOS EN DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS NATURALES. Una vez presentada la declaración del impuesto sobre la renta, y verificados los requisitos previstos en el Artículo 1.8.3.3.2 de la presente resolución, y si procede la devolución el sistema informático de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) desplegará una pregunta, para que el contribuyente señale si desea iniciar el procedimiento de la devolución que opera de oficio.

Una vez iniciado el procedimiento, el contribuyente podrá seleccionar cualquiera de las cuentas corrientes o de ahorro reportadas a su nombre por las entidades financieras en la información exógena y/o SIIF Nación, sin perjuicio de que se le permita registrar una diferente, de la que debe ser titular el mismo contribuyente, a la cual se le abonará el valor del saldo a favor.

Finalizado lo anterior, el contribuyente deberá aceptar que se continúe con el trámite de la devolución que opera de oficio en el sistema informático de la entidad. Para manifestar su aceptación, el contribuyente contará con el término de dos (2) días hábiles, contados a partir del día siguiente a la fecha de la presentación de la declaración. Transcurrido este término sin que se culmine el proceso se entenderá que no acepta la devolución de oficio.

PARÁGRAFO 1o. Los contribuyentes personas naturales residentes que hayan manifestado estar de acuerdo con la devolución que opera de oficio, podrán desistir de la devolución en cualquier momento a través del Sistema Informático (SI), dispuesto en el módulo de presentación de la declaración del impuesto sobre la renta, hasta tanto no se haya notificado la resolución que ordena la devolución que opera de oficio.

PARÁGRAFO 2o. De conformidad con lo establecido en el artículo 670 del Estatuto Tributario, las devoluciones y/o compensaciones efectuadas de acuerdo con las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios presentadas por los contribuyentes no constituyen un reconocimiento definitivo a su favor, ni exime a la entidad de realizar los controles y/o verificaciones posteriores, que considere pertinentes, de conformidad con los procedimientos establecidos en el Estatuto Tributario.

(Artículo 3o, Resolución 117 de 2024)

ARTÍCULO 1.8.3.3.4. TÉRMINO PARA EFECTUAR LA DEVOLUCIÓN QUE OPERA DE OFICIO. La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), deberá expedir el acto administrativo que ordena la devolución que opera de oficio, así como devolver el saldo a favor liquidado en la declaración del impuesto sobre la renta y complementario, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la aceptación de la devolución que opera de oficio.

El término anterior se suspenderá cuando el número de cuenta bancaria se encuentre errado e impida la procedencia del pago de la devolución que opera de oficio, y hasta tanto el contribuyente corrija esta información para continuar con el trámite, para lo cual, se comunicará al correo electrónico informado en el RUT del contribuyente, la suspensión del término, así como, la obligación de llevar a cabo la corrección de la información reportada.

(Artículo 4o, Resolución 117 de 2024)

ARTÍCULO 1.8.3.3.5. NOTIFICACIÓN Y RECURSO. La notificación de la resolución que resuelve la procedencia de la devolución que opera de oficio, será realizada electrónicamente, de conformidad con lo establecido en los artículos 563, 565, 566-1 y 568 del Estatuto Tributario.

El acto administrativo que resuelve la solicitud de devolución que opera de oficio será susceptible del recurso de reconsideración, de conformidad con lo establecido en el artículo 720 del Estatuto Tributario.

(Artículo 5o, Resolución 117 de 2024)

PARTE 2.

ADUANERA.

PARTE 3.

CAMBIARIA.

ANEXOS.

ARTÍCULO 3o. ANEXOS DE LA PARTE 1. TRIBUTARIOS. Todos los anexos de las resoluciones aquí compiladas se integran a la resolución única. Las referencias que los anexos tengan a los artículos de las resoluciones compiladas se entienden realizados a la tabla de formularios y anexos.

1. Tabla de formularios.

CÓDIGO	NOMBRE DE FORMULARIO, ANEXO O FORMATO
110	Declaración de renta y complementario para personas jurídicas y asimiladas y personas naturales y asimiladas no residentes y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes, o de ingresos y patrimonio para entidades obligadas a declarar
115	Declaración del impuesto sobre la renta y complementarios de contribuyentes con presencia económica significativa - PES en Colombia
120	Declaración Informativa de Precios de Transferencia
150	Declaración de Renta por Cambio de la Titularidad de la Inversión Extranjera Directa y Enajenaciones Indirectas
160	Declaración Anual de Activos en el Exterior
210	Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
220	Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones
260	Declaración anual consolidada
300	Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
310	Declaración Impuesto Nacional al Consumo
325	Declaración de Impuesto Sobre las Ventas - IVA de Prestadores de Servicios desde el Exterior
330	Declaración del impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes
335	Declaración de Impuesto a las Bebidas Ultraprocesadas
340	Declaración del impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas
350	Declaración de Retenciones en la Fuente
400	Formulario para Liquidar y Consignar el Aporte Especial de las Notarías para la Administración de Justicia
410	Declaración Semanal Gravamen a los Movimientos Financieros
420	Declaración Impuesto al Patrimonio
425	Declaración de Impuesto al Patrimonio Para Personas Jurídicas <Formulario adicionado por el artículo 2 de la Resolución 4285 de 2026>
430	Declaración Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM
435	Impuesto nacional al carbono
445	Declaración Impuesto Complementario de Normalización Tributaria <Formulario adicionado por el artículo 2 de la Resolución 13 de 2026>
490	Recibo oficial de pago impuestos nacionales
2593	Recibo electrónico del SIMPLE

Notas de Vigencia

2. Tabla de Anexos o especificaciones técnicas.

PREFIJO	CÓDIGO	NOMBRE DEL ANEXO O ESPECIFICACIÓN TÉCNICA	VERSIÓN No.
T1.1	Anexo Técnico de inscripción en el Registro Único Tributario (RUT) a través de las Cámara de Comercio		1
T2.1	5245	Solicitud Régimen Tributario Especial
T2.2	2530	Información de fundadores	1
T2.3	2531	Información de personas que ejercen cargos gerenciales, directivos o de control	1
T2.4	2532	Información donaciones y recursos de cooperación internacional no reembolsables	1
T2.5	2533	Información asignaciones permanentes que se hayan realizado en el año	1
T3.1	1159	Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales	10
T3.2	1019	Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro	9
T3.3	1020	Información de inversiones en CDT	8
T3.4	2273	Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados	2
T3.5	1023	Consumos con tarjetas de crédito y débito	7
T3.6	1024	Ventas con tarjetas de crédito	6
T3.7	1026	Préstamos bancarios otorgados	6
T3.8	1021	Información de Fondos de Inversión Colectiva	7
T3.9	2277	Fondos de Pensiones Obligatorias	1
T3.10	1022	Fondos de Pensiones Voluntarias,Cuentas AFC y AVC	9
T3.11	2274	Fondo de Cesantías	2
T3.12	1041	Información de Bolsa de Valores	6
T3.13	1042	Información de Comisionistas de Bolsas	7
T3.14	1013	Información de los fideicomisos que se administran	9
T3.15	1058	Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo	9
T3.16	1014	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso	2
T3.17	1010	Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados	9
T3.18	1001	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas <1>	10 <11>
T3.19	1003	Retenciones en la fuente que le practicaron	7
T3.20	1007	Ingresos Recibidos	9
T3.21	1005	Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable) <1>	8 <9>
T3.22	1006	Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) e Impuesto al Consumo	8
T3.23	1009	Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre	7
T3.24	1008	Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre	7
T3.25	1056	Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro	10
T3.26	1647	~~Ingresos Recibidos para Terceros~~ <Nombre modificado por el artículo 29 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> Información de ingresos recibidos para terceros residentes fiscales y sociedades domiciliadas en territorio colombiano <1>	2 <3>
T3.27	1012	Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias	7
T3.28	1011	Información de las Declaraciones Tributarias	6
T3.29	1004	Descuentos Tributarios Solicitados	8
T3.30	2275	Ingresos no Constitutivos de renta ni ganancia ocasional	2
T3.31	5247	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.32	5248	Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.33	5249	IVA descontable en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.34	5250	IVA generado en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.35	5251	Saldos Cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.36	5252	Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos <1>	1 <2>
T3.37	1034	Información de estados financieros consolidados	6
T3.38	1035	Información de vinculados económicos	8
T3.39	1036	Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia - ECE	9
T3.40	1038	Información de las sociedades creadas	6
T3.41	1039	Sociedades liquidadas	6
T3.42	1028	Personas Fallecidas	7
T3.43	1032	Información de Enajenaciones de Bienes y Derechos a través de Notarías	10
T3.44	1037	Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos	7
T3.45	2276	Información de rentas de trabajo y pensiones	4
T3.46	1476	Información de registros catastrales y de Impuesto Predial <1>	12 <13>
T3.47	1480	Información Vehículos	10
T3.48	1481	Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros - ICA	10
T3.49	2631	Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital	1
T3.50	2683	Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas	1
T3.51	2743	Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal	1
T3.52	2625	Información de Concesiones y Asociaciones Público-Privadas – APP	1
T3.53	2280	Deducciones empleadas victimas violencia	1
T3.54	2279	Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas	2
T3.55	2575	Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes	1
T3.56	2574	Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro <1>	2 <3>
T3.57	2820	Información de enajenación de acciones, cuotas o partes interés o aportes que no cotizan en bolsa <3>	1
T3.58	2823	Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 1 E.T. <3> <1>	1
T3.59	2824	Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 2 E.T. <3> <1>	1
T3.60	2825	Información de los Certificados de Inversión o Donación Cinematográfica. Art. 195 Ley 1607/2012 <3> <1>	1
T3.61	2826	Información de las certificaciones que dan derecho a descuento sobre el impuesto de renta. Art. 255 E.T. <3>	1
T3.62	2827	Información de las resoluciones que dan derecho a descuento tributario. Art. 256 inc. 1 E.T. <3>	1
T3.63	2828	Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal Art. 256-1 inc. 1 E.T. <3>	1
T3.64	2829	Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal. Art. 256-1 inc. 2 E.T. <3> <1>	1
T3.65	2833	Información presentada por el enajenante de acciones, cuotas o partes de interés o aportes que no cotizan en bolsa <3>	1
T3.66	2834	Información de las ESAL relacionada con la ejecución del beneficio neto o excedente en períodos mayores a un año <3>	1
T3.67	2835	Información de las ESAL relacionada con la destinación y ejecución del beneficio neto o excedente <3>	1
T3.68	2839	Información de pagos o abonos en cuenta de los proyectos de utilidad común certificados por APC-Colombia <4>	1
T3.69	2840	Información de las certificaciones de primer empleo y adulto mayor expedidas por el Ministerio del Trabajo <4> <1>	1
T3.70	2821	Información de APC – Colombia relacionada con los certificados de utilidad común – CUC. Art 96 Ley 788 de 2002 <1>	1
T3.71	2822	Información de las Certificaciones que dan derecho a beneficios tributarios Art. 11, 12, 13 y 14 de la Ley 1715 de 2014 <1>	1
T3.72	2854	Información de ingresos recibidos para terceros del exterior <1>	1
T3.73	2856	Reporte de operaciones con activos digitales <1>	1
T4.1	2688	Información de Beneficiarios Finales	1
T4.2	1309	Información consolidada de las operaciones de ventas de pieles y cueros	9
T4.3	1310	Información consolidada de las operaciones de compra de pieles y cueros	9
T4.4	2285	Información Consolidada sobre la Prestación del Servicio de Curtido, Preparación y Teñido de cueros y/o pieles animales Bovinos y Bufalinos	1
T4.5	2516	Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 110	5
T4.6	2517	Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 210	4
T4.7	Guía diligenciamiento Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 110 - Formato 2516		5
T4.8	Guía diligenciamiento Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 210 Formato 2517		4
T4.9	1401	GUÍA DE DILIGENCIAMIENTO SI - ZESE <Adicionado por el artículo 3 de la Resolución 234 de 2025>
T5.1	Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta		1.9
T5.2	Anexo Técnico de Documento Equivalente Electrónico		1.0
T5.3	Anexo Técnico documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente		1.1.
T5.4	Anexo técnico documento soporte de pago de Nómina Electrónica		1.0.
T5.5	Anexo Técnico RADIAN		1.1.
T6.1	Especificaciones técnicas de la información presentación del Informe País por País
T6.2	CBC XML V 2.0		2.0
T6.3	1125	Declaración informativa de precios de transferencia (formulario 120) información anexa	13
T6.4	1729 5231	Informe Local de la Documentación Comprobatoria de precios de transferencia Versión 8 Informe Maestro de la Documentación Comprobatoria de precios de transferencia Versión 2	8 2
T6.5	1379	Certificación de Acreditación de Residencia Fiscal
T6.6	1380	Certificación sobre Situación Tributaria
T6.7	1381	Solicitud Certificación sobre Residencia Fiscal y/o Situación Tributaria
T6.8	Obligaciones de debida diligencia para la identificación y reporte de cuentas reportables a EE.UU., y sobre pagos a ciertas instituciones financieras no participantes
T6.9		Exclusiones
T6.10	Anexo Técnico FATCA XML		2
T6.11	Obligaciones de debida diligencia para la identificación de cuentas reportables <Versión Anexo sustituida por el artículo 2 de la Resolución 241 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:>		- 2
T6.12	2430	CRS XML <Versión Anexo sustituida por el artículo 2 de la Resolución 241 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:>	~~2.0~~ 3.3
T6.13	2704	2704 - Reporte CRS <Versión Anexo sustituida por el artículo 2 de la Resolución 241 de 2025>	1
T6.14	DPI XML v.1.0		1.0
T6.15	2801	Reporte en Pantalla OPI	1
T6.16	Obligaciones y Procedimiento de Debida Diligencia a cargo de los Proveedores de Servicios de Criptoactivos Sujetos a Reporte. <Anexo adicionado por el artículo 3 de la Resolución 240 de 2025>		1
T6.17	Anexo Técnico CARF XML <Anexo adicionado por el artículo 3 de la Resolución 240 de 2025>		1.5
T7.1	2573	Registro Acuerdo de Commodities
T8.1	Sedes de Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales y códigos
T8.2	Procedimiento de recepción
T8.3	Especificaciones técnicas y composición del número del autoadhesivo
T8.4	Conformación de paquetes y tipos de los formularios
T8.5	Contenido de la planilla de control de paquetes y diligenciamiento
T8.6	Entrega de paquetes, conformación, requisitos y lugar de presentación
T8.7	Contenido del formato de envío de paquetes y diligenciamiento
T8.8		Discriminación de los valores consignados
T8.9	Especificaciones técnicas
T8.10	1286	Archivo Diario de Conciliación de las Transacciones De pago por Canales Electrónicos	7
T8.11	1188	Reporte de Recaudo y Consignaciones de las Entidades Autorizadas para Recaudar
T8.12	1220	Relación de Retenciones en la Fuente a Título de Renta
T8.13	1439	Relación de Impuestos Descontables Diferentes a Importaciones Versión 1	1
T8.14	1440	Relación de IVA Retenido
T8.15	1441	Relación IVA Descontable por Importaciones
T8.16	1439	Relación de Impuestos Descontables - Versión 2	2
T8.17	1444	Información del Certificado al Proveedor - CP
T8.18	1670	Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional - Versión 1	1
T8.19	1823	Relación de Ingresos por Reaprovisionamiento de Buques o Aeronaves
T8.20	1478	Exportaciones por Usuarios Industriales de Zonas Francas
T8.21	1479	Ventas desde Territorio Nacional a Usuarios de Zonas Francas
T8.22	1460	Productores de Bienes Exentos
T8.23	1670	Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional - Versión 2	2
T8.24	1442	Relación DEX y Documentos de Transporte
T8.25	2613	Relación de costos, gastos y deducciones
T8.26	10	Solicitud de devolución y/o compensación
T8.27	1220	Relación de Retenciones en la Fuente a Título de Renta
T8.28	1222	Ajuste a Cero Impuesto sobre la Ventas por Pagar
T8.29	1336	Registro Ingreso de Documento Físico Allegado por el Contribuyente
T8.30	1384	Información de Existencia y Representación Legal
T8.31	1385	Información de la Garantía
T8.32	1391	Registro Información de Poder o Mandato
T8.33	1438	Ajuste a Cero Impuesto sobre la Ventas Retenido
T8.34	1439	Relación de Impuestos Descontables Diferentes a Importaciones	1
T8.35	1439	Relación de Impuestos Descontables	2
T8.36	1440	Relación de IVA Retenido
T8.37	1441	Relación de IVA Descontable por Importaciones
T8.38	1442	Relación DEX y Documentos de Transporte
T8.39	1444	Información del Certificado al Proveedor - CP
T8.40	1447	Servicios Turísticos
T8.41	1460	Productores de Bienes Exentos
T8.42	1477	Información del Certificado del Ministerio de Cultura
T8.43	1478	Exportaciones por Usuarios Industriales de Zonas Francas
T8.44	1479	Ventas desde Territorio Nacional a Usuarios de Zonas Francas
T8.45	1668	Información Constancia Titularidad Cuenta Bancaria
T8.46	1670	Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional	1
T8.47	1670	Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional	2
T8.48	1754	Exclusivo para Productores de Bienes Exentos Información del Certificado de Sacrificio de Animales
T8.49	1763	Exclusivo para Productores de Bienes Exentos Ubicación donde se Efectuó la Actividad.
T8.50	1803	Proporcionalidad Aplicada para Impuestos Descontables Artículo 490 del Estatuto Tributario
T8.51	1823	Relación de Ingresos por Reaprovisionamiento de Buques o Aeronaves
T8.52	1825	Proporcionalidad Aplicada para Impuestos Descontables Conforme al artículo 489 del Estatuto Tributario
T8.53	1858	Certificación de la Exportación de Servicios
T8.54	1859	Exportación de Servicios
T8.55	2613	Relación de Costos, Gastos y Deducciones
T8.56	2737	Formato Simplificado Solicitud de Devolución IVA Turista Extranjero (Simplified Foreign Tourist VAT Refund Request Format)
T8.57	Anexo Técnico - Por la cual se dictan disposiciones para la operación de la devolución del Impuesto sobre las Ventas – IVA.		1.0.

Notas de Vigencia

La numeración de los anexos corresponde a una codificación alfanumérica que permite su adecuada identificación dentro de la estructura normativa compilada. Cada anexo se identifica con un prefijo que corresponde a la Parte a la que pertenece (T - Parte Tributaria, A – Parte Aduanera y C – Parte Cambiaria) seguido del número de Título al que pertenece y un número consecutivo dentro de dicho Título.

Esta codificación reemplaza la numeración original de los anexos de las resoluciones compiladas, evitando duplicidades y facilitando su trazabilidad. En caso de incorporación de nuevos anexos, estos se numerarán conforme al mismo criterio, asignando el siguiente consecutivo disponible dentro del Título correspondiente, sin alterar la numeración previamente asignada.

ARTÍCULO 4o. ANEXOS DE LA PARTE 2. ADUANEROS.

ARTÍCULO 5o. ANEXOS DE LA PARTE 3. CAMBIARIOS.

ARTÍCULO 6o. RÉGIMEN DE TRANSICIÓN. Al tratarse de una compilación normativa, se entiende que no hay cambios sustanciales por lo que las actuaciones administrativas iniciadas antes de la entrada en vigor de esta resolución culminarán considerando las normas derogadas por haber sido compiladas en esta resolución. Las que se inicien, tendrán como referencia únicamente las disposiciones aquí compiladas, que se entiende, guardan identidad sustancial con las derogadas.

Toda referencia a "esta resolución" o la "presente resolución" o expresiones similares, contenida en los textos originales de las resoluciones compiladas deberá entenderse como referida al título o capítulo en el que fue incorporada la respectiva resolución de origen y no a la totalidad de la presente resolución única.

Toda mención a la entrada en vigencia de "esta resolución#, "la presente resolución" o expresiones equivalentes contenida en los textos originales de las resoluciones compiladas, se entenderá referida a la fecha de entrada en vigencia de la respectiva resolución de origen y no la de la presente resolución única. En consecuencia, las obligaciones derivadas de las resoluciones compiladas se mantienen en esta resolución.

ARTÍCULO 7o. PUBLICAR. la presente Resolución en el Diario Oficial de conformidad con el artículo 65 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

ARTÍCULO 8o. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. De conformidad con el artículo 3o de la Ley 153 de 1887, queda derogado el texto de los artículos de las resoluciones aquí compilado.

Los Artículo 1.1.2.1, Artículo 1.1.2.2, Artículo 1.1.2.3, Artículo 1.1.2.4 y Artículo 1.1.2.5 de la Resolución Única entran en vigencia a partir del 1 de enero del 2026 y la Resolución 000206 de 2023 tendrá vigencia hasta el 31 de diciembre de 2025. Para los procesos que se encuentran en curso a la entrada en vigencia de los artículos compilados de la Resolución 000217 de 2025, se mantendrán vigentes las disposiciones de la Resolución 000206 de 2023 hasta su culminación.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada en Bogotá D.C. a los 23 de septiembre de 2025

LUIS EDUARDO LLINÁS CHICA

Director General (E)

INSTRUCTIVOS.