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ARTÍCULO 1.3.8.3.1. INFORMACIÓN DE DONACIONES RECIBIDAS Y CERTIFICADAS POR LAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES. En cumplimiento de lo definido en el 1.2.1.4.4. del Decreto número 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria las entidades señaladas en los artículos 22 y 23 del Estatuto Tributario deberán informar las donaciones recibidas, que fueron debidamente certificadas a los donantes, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2575 versión 1, de la siguiente manera:

1. Forma de la donación certificada.

2. Monto de la donación certificada.

3. Tipo de persona donante.

4. Tipo de documento del donante.

5. Número de identificación del donante.

6. Nombres y apellidos o razón social del donante.

Si una misma persona natural o jurídica ha efectuado donaciones en diferentes formas, debe relacionar al donante tantas veces como formas de donación haya efectuado.

La información se debe reportar de acuerdo con la siguiente codificación según correspondan, de la siguiente manera:

FORMA DE LA DONACIÓN CERTIFICADA

Código	Descripción
1	Efectivo
2	Títulos valores
3	Bienes inmuebles
4	Bienes muebles
5	Bienes intangibles
6	Otros

TIPO DE PERSONA DONANTE

Código	Descripción
1	Persona Jurídica
2	Persona Natural

(Artículo 61, Resolución 162 de 2023)

SECCIÓN 4.

IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO.

ARTÍCULO 1.3.8.4.1. INFORMACIÓN DE NO CAUSACIÓN DEL IMPUESTO AL CARBONO POR CERTIFICACIÓN DE CARBONO NEUTRO. <Artículo modificado por el artículo 21 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> Los responsables del Impuesto Nacional al Carbono definidos en el artículo 221 de la Ley 1819 de 2016, de acuerdo con lo establecido en el artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, deberán presentar la siguiente información en relación con la documentación que acompaña la solicitud de no causación del impuesto por parte de los sujetos pasivos que certifiquen ser carbono neutro, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2574 versión 3, de la siguiente manera:

1. Tipo de documento del sujeto pasivo del Impuesto al Carbono.

2. Número de identificación del sujeto pasivo del Impuesto al Carbono.

3. Nombre o razón Social del sujeto pasivo del Impuesto al Carbono.

4. Dirección, departamento, municipio y país del sujeto pasivo del Impuesto al Carbono.

5. Tipo de combustible.

6. Cantidad de combustible fósil sobre la que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono.

7. Unidad de medida en la que se expresa la cantidad de combustible sobre la que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono.

8. Equivalencia en toneladas de dióxido de carbono (ton CO2) del combustible sobre el que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono.

9. Nombre de la iniciativa de mitigación de GEI.

10. Tipo de documento del titular de la iniciativa de mitigación.

11. Número de identificación del titular de la iniciativa de mitigación.

12. Cantidad de reducciones de emisiones o remociones de GEI canceladas expresadas en TON CO2.

13. Año dentro del cual se generaron las reducciones de emisiones o remociones de GEI canceladas.

14. Serial inicial emisiones canceladas.

15. Serial final emisiones canceladas.

16. Tipo de documento del organismo verificador.

17. Número de identificación del organismo verificador.

18. Razón Social del organismo verificador.

La unidad de medida en la que se expresa la Cantidad de combustible fósil sobre la que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono podrá expresarse en las siguientes unidades de medida:

Código	Descripción
1	Metros cúbicos
2	Galones
3	Toneladas
4	Litros

Para el reporte del tipo de combustible se deberá tener en cuenta la siguiente tabla:

Código	Descripción
1	Gas natural
2	Gas licuado de petróleo
3	Gasolina
4	Jet Fuel
5	Kerosene
6	ACPM
7	Fuel Oil
8	Carbón

PARÁGRAFO. Los seriales de emisiones canceladas deben corresponder con los consignados en el Registro Nacional de Reducción de Emisiones de Gases de Efecto Invernadero (GEI-RENARE).

Notas de Vigencia

Legislación Anterior

CAPÍTULO 9.

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN.

SECCIÓN 1.

INFORMACIÓN ANUAL.

ARTÍCULO 1.3.9.1.1. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LA REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL. De acuerdo con lo establecido en el artículo 627 del Estatuto Tributario, la información a que se refiere el Artículo 1.3.6.2.1 de la presente resolución deberá ser presentada a más tardar el primer día hábil del mes de marzo de 2025 y en adelante el primer día hábil del mes de marzo de los años subsiguientes.

(Artículo 63, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.9.1.2. INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LOS OBLIGADOS A PRESENTAR ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. La información a suministrar por los obligados a presentar estados financieros consolidados, a que se refieren el Artículo 1.3.5.13.1 de la presente resolución, deberá ser presentada a más tardar el último día hábil del mes de junio de 2025 y en adelante el último día hábil del mes de junio de los años subsiguientes.

(Artículo 64, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.9.1.3. PLAZOS PARA SUMINISTRAR LA INFORMACIÓN ANUAL Y ANUAL CON CORTE MENSUAL. La información a que se refieren los Artículo 1.3.2.1 al Artículo 1.3.5.12.1, Artículo 1.3.5.14.1 al Artículo 1.3.6.1.2, Artículo 1.3.6.3.1 al Artículo 1.3.7.2.2 y Artículo 1.3.7.2.4 al Artículo 1.3.8.4.1 de la presente resolución, deberá ser reportada a más tardar en las siguientes fechas, teniendo en cuenta el último dígito del NIT del informante cuando se trate de un gran contribuyente o los dos últimos dígitos del NIT del informante cuando se trate de una persona jurídica y asimilada o una persona natural y asimilada:

GRANDES CONTRIBUYENTES:

Notas de Vigencia

Último dígito	Hasta el
1	Décimo séptimo día hábil del mes de abril <1>
2	Décimo octavo día hábil del mes de abril <1>
3	Primer día hábil del mes de mayo <1>
4	Segundo día hábil del mes de mayo
5	Tercer día hábil del mes de mayo
6	Cuarto día hábil del mes de mayo
7	Quinto día hábil del mes de mayo
8	Sexto día hábil del mes de mayo
9	Séptimo día hábil del mes de mayo
0	Octavo día hábil del mes de mayo

PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

Últimos dígitos	Hasta el
01 a 05	Noveno día hábil del mes de mayo
06 a 10	Décimo día hábil del mes de mayo
11 a 15	Décimo primer día hábil del mes de mayo
16 a 20	Décimo segundo día hábil del mes de mayo
21 a 25	Décimo tercer día hábil del mes de mayo
26 a 30	Décimo cuarto día hábil del mes de mayo
31 a 35	Décimo quinto día hábil del mes de mayo
36 a 40	Décimo sexto día hábil del mes de mayo
41 a 45	Décimo séptimo día hábil del mes de mayo
46 a 50	Décimo octavo día hábil del mes de mayo
51 a 55	Décimo noveno día hábil del mes de mayo
56 a 60	Primer día hábil del mes de junio
61 a 65	Segundo día hábil del mes de junio
66 a 70	Tercer día hábil del mes de junio
71 a 75	Cuarto día hábil del mes de junio
76 a 80	Quinto día hábil del mes de junio
81 a 85	Sexto día hábil del mes de junio
86 a 90	Séptimo día hábil del mes de junio
91 a 95	Octavo día hábil del mes de junio
96 a 00	Noveno día hábil del mes de junio

PARÁGRAFO 1o. La información se debe reportar dentro de los plazos señalados en el presente artículo de acuerdo con la calidad de Gran Contribuyente, persona jurídica o persona natural que se posea en el momento de informar.

PARÁGRAFO 2o. La información de que trata el Artículo 1.3.7.2.3 de la presente resolución, correspondiente al Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil del mes de agosto.

PARÁGRAFO 3o. La información de que trata el parágrafo 2 del Artículo 1.3.12.6 de la presente resolución, deberá ser reportada a más tardar el último día hábil del mes de junio de cada año.

PARÁGRAFO 4o. La información a suministrar por el Ministerio de Cultura de que trata el Artículo 1.3.12.15 de la presente resolución deberá presentarse a más tardar dentro de los primeros quince (15) días del mes siguiente a la culminación de cada trimestre, iniciando esta obligación a partir del año calendario 2026.

PARÁGRAFO 5o. La información de que trata los ítems 61, 62 y 63 respecto al valor de "cuotas o partes de interés social o aportes de sociedades", 80 y 81 y el parágrafo 16 del Artículo 1.3.5.2.1, los conceptos 4020 y 4021 respecto al valor de ingresos de cuotas o partes de interés social o aportes de sociedades del Artículo 1.3.5.4.1, el ítem 61 del Artículo 1.3.5.10.8, el ítem 25 del Artículo 1.3.5.11.1, el parágrafo 7 del Artículo 1.3.7.1.1 y los Artículo 1.3.12.6., Artículo 1.3.12.7, Artículo 1.3.12.8, y Artículo 1.3.12.17 de la presente resolución, iniciará la obligación de presentar la información correspondiente a partir del año gravable 2025 en los plazos que rigen para el año calendario 2026 en adelante, de conformidad con lo previsto en este artículo.

PARÁGRAFO 6o. <Parágrafo modificado por el artículo 22 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> La información de que tratan los artículo 1.3.12.9 a artículo 1.3.12.16 de la presente resolución correspondiente a las entidades que expiden certificados, calificaciones u otros actos administrativos expedidos, podrá ser presentada de manera voluntaria respecto de los años gravables 2021, 2022, 2023 y 2024 en los plazos de entrega de información del año gravable 2025, es decir en el año calendario 2026. La información correspondiente a los años gravables 2025 y siguientes se reportará obligatoriamente en los plazos previstos en este artículo.

La información de que tratan los artículos 1.3.12.18. y 1.3.12.19 de la presente resolución podrá ser presentada de manera voluntaria para los años gravables 2022, 2023, 2024 y 2025 en los plazos de entrega de información del año gravable 2026, es decir en el año calendario 2027. La información correspondiente a los años gravables 2026 y siguientes deberá ser reportada en los plazos previstos en este artículo.

Notas de Vigencia

Legislación Anterior

PARÁGRAFO 7o. <Parágrafo adicionado por el artículo 22 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> La información de que tratan los artículos 1.3.12.20 y 1.3.12.21 de la presente resolución, deberá ser presentada para los años gravables 2026 y siguientes en los plazos previstos en este artículo.

Notas de Vigencia

PARÁGRAFO 8o. <Parágrafo adicionado por el artículo 22 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> La información de que tratan los ajustes realizados a los artículos 1.3.5.2.1. y 1.3.5.9.1. de la presente resolución, tendrá aplicación para los años gravables 2026 y siguientes.

Notas de Vigencia

PARÁGRAFO TRANSITORIO. Los contribuyentes que se encuentran obligadas a reportar la información de que trata el Artículo 1.3.4.1.1 'Formato 1023 versión 7" y Artículo 1.3.4.1.2 "Formato 1024 versión 6" de la presente Resolución correspondiente al año gravable 2024, la deberán enviar a más tardar en las siguientes fechas:

GRANDES CONTRIBUYENTES:

Ultimo Dígito	Fecha
1	28 de mayo de 2025
2	03 de junio de 2025
3	04 de junio de 2025
4	05 de junio de 2025
5	06 de junio de 2025
6	09 de junio de 2025
7	10 de junio de 2025
8	11 de junio de 2025
9	12 de junio de 2025
0	13 de junio de 2025

Las demás entidades calificadas como personas jurídicas deberán reportar la información dentro de los plazos establecidos en el Artículo 1.3.9.1.3 de la presente resolución.

Notas de Vigencia

(Artículo 65, Resolución 162 de 2023, modificado por el artículo 10 de la Resolución 188 de 2024, parágrafo transitorio adicionado por el artículo 1 de la Resolución 208 de 2025)

CAPÍTULO 10.

FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

ARTÍCULO 1.3.10.1. FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. La información a que se refiere la presente Resolución debe ser enviada de conformidad con las especificaciones técnicas definidas en los anexos relacionados a continuación:

Formato	Versión	Nombre del formato	Anexo	Artículo presente resolución	Tabla Tipo de Documento
1159	10	Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales	T3.1	Artículo 1.3.2.1	1
1019	9	Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro	T3.2	Artículo 1.3.3.1.1	2
1020	8	Información de inversiones en CDT	T3.3	Artículo 1.3.3.1.2	2
2273	2	Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados	T3.4	Artículo 1.3.3.2.1	2
1023	7	Consumos con tarjetas de crédito y débito	T3.5	Artículo 1.3.4.1.1	1
1024	6	Ventas con tarjetas de crédito	T3.6	Artículo 1.3.4.1.2	No aplica
1026	6	Préstamos bancarios otorgados	T3.7	Artículo 1.3.4.1.3	2
1021	7	Información de Fondos de Inversión Colectiva	T3.8	Artículo 1.3.4.2.1	2
2277	1	Fondos de Pensiones Obligatorias	T3.9	Artículo 1.3.4.3.1	2
1022	9	Fondos de Pensiones Voluntarias	T3.10	Artículo 1.3.4.3.2	2
		Cuentas AFC y AVC	Artículo 1.3.4.4.1		2
2274	2	Fondo de Cesantías	T3.11	Artículo 1.3.4.5.1	2
1041	6	Información de Bolsa de Valores	T3.12	Artículo 1.3.4.6.1	No aplica
1042	7	Información de Comisionistas de Bolsas	T3.13	Artículo 1.3.4.6.2	2
1013	9	Información de los fideicomisos que se administran	T3.14	Artículo 1.3.4.7.1	2
1058	9	Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo	T3.15	Artículo 1.3.4.7.2	1
1014	2	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso	T3.16	Artículo 1.3.4.7.3	1
1010	9	Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados	T3.17	Artículo 1.3.5.1.1	1
1001	10 <11>	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas	T3.18	Artículo 1.3.5.2.1	1
1003	7	Retenciones en la fuente que le practicaron	T3.19	Artículo 1.3.5.3.1	2
1007	9	Ingresos Recibidos	T3.20	Artículo 1.3.5.4.1	1
1005	8 <9>	Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable)	T3.21	Artículo 1.3.5.5.1	1
1006	8	Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) e Impuesto al Consumo	T3.22	Artículo 1.3.5.5.2	1
1009	7	Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre	T3.23	Artículo 1.3.5.6.1	1
1008	7	Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre	T3.24	Artículo 1.3.5.7.1	1
1056	10	Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro	T3.25	Artículo 1.3.5.8.1	1
1647	2 <3>	~~Ingresos Recibidos para Terceros~~ <Nombre modificado por el artículo 23 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> Información de ingresos recibidos para terceros residentes fiscales y sociedades domiciliadas en territorio colombiano	T3.26	Artículo 1.3.5.9.1	1
1012	7	Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias	T3.27	Artículo 1.3.5.10.1	1
				Artículo 1.3.5.10.2	1
				Artículo 1.3.5.10.3	1
1016	6	Información de las Declaraciones Tributarias	T3.28	Artículo 1.3.5.10.4 Artículo 1.3.5.10.5 Artículo 1.3.5.10.6 Artículo 1.3.5.10.7 Artículo 1.3.5.10.8 Artículo 1.3.5.10.9 Artículo 1.3.5.10.10	No aplica
1004	8	Descuentos Tributarios Solicitados	T3.29	Artículo 1.3.5.11.1	1
2275	2	Ingresos no Constitutivos de renta ni ganancia ocasional	T3.30	Artículo 1.3.5.11.2	1
5247	1 <2>	Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.31	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
5248	1 <2>	Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.32	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
5249	1 <2>	IVA descontable en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.33	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
5250	1 <2>	IVA generado en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.34	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
5251	1 <2>	Saldos Cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.35	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
5252	1 <2>	Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos	T3.36	Artículo 1.3.5.12.1	1 y 2
1034	6	Información de estados financieros consolidados	T3.37	Artículo 1.3.5.13.1	No aplica
1035	8	Información de vinculados económicos	T3.38	Artículo 1.3.5.14.1	2
1036	9	Información de subordinadas o vinculadas del exterior	T3.39	Artículo 1.3.5.14.2	No aplica
		Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia - ECE	Artículo 1.3.5.15.1
1038	6	Información de las sociedades creadas	T3.40	Artículo 1.3.6.1.1	1
1039	6	Sociedades liquidadas	T3.41	Artículo 1.3.6.1.2	No aplica
1028	7	Personas Fallecidas	T3.42	Artículo 1.3.6.2.1	2
1032	11	Información de Enajenaciones de Bienes y Derechos a través de Notarías	T3.43	Artículo 1.3.6.3.1	2
1037	7	Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos	T3.44	Artículo 1.3.6.4.1	No aplica
2276	4	Información de rentas de trabajo y pensiones	T3.45	Artículo 1.3.7.1.1	2
1476	12 <13>	Información de registros catastrales y de Impuesto Predial	T3.46	Artículo 1.3.7.2.1	1
1480	10	Información Vehículos	T3.47	Artículo 1.3.7.2.2	1
1481	10	Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros - ICA	T3.48	Artículo 1.3.7.2.3	2
2631	1	Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital	T3.49	Artículo 1.3.7.2.4	2
2683	1	Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas	T3.50	Artículo 1.3.7.3.1	2
2743	1	Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal	T3.51	Artículo 1.3.7.4.1	No aplica
2625	1	Información de Concesiones y Asociaciones Público-Privadas - APP	T3.52	Artículo 1.3.7.5.1	No aplica
2280	1	Deducciones empleadas victimas violencia	T3.53	Artículo 1.3.8.1.1	2
2279	2	Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas	T3.54	Artículo 1.3.8.2.1	No aplica
2575	1	Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes	T3.55	Artículo 1.3.8.3.1	2
2574	2 <3>	Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro	T3.56	Artículo 1.3.8.4.1	2
2820 <2>	1	Información de enajenación de acciones, cuotas o partes interés o aportes que no cotizan en bolsa	T3.57	Artículo 1.3.12.6	1
2823 <2> <1>	1	Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 1 E.T.	T3.58	Artículo 1.3.12.10	2
2824 <2> <1>	1	Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 2 E.T.	T3.59	Artículo 1.3.12.11	2
2825 <2> <1>	1	Información de los Certificados de Inversión o Donación Cinematográfica. Art. 195 Ley 1607/2012	T3.60	Artículo 1.3.12.15	1
2826 <2>	1	Información de las certificaciones que dan derecho a descuento sobre el impuesto de renta. Art. 255 E.T.	T3.61	Artículo 1.3.12.9	2
2827 <2>	1	Información de las resoluciones que dan derecho a descuento tributario. Art. 256 inc. 1 E.T.	T3.62	Artículo 1.3.12.12	2
2828 <2>	1	Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal. Art. 256-1 inc. 1 E.T.	T3.63	Artículo 1.3.12.13	2
2829<2> <1>	1	Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal. Art. 256-1 inc. 2 E.T.	T3.64	Artículo 1.3.12.14	2
2833 <2>	1	Información presentada por el enajenante de acciones, cuotas o partes de interés o aportes que no cotizan en bolsa	T3.65	Artículo 1.3.12.6, parágrafo 2°	1
2834 <2>	1	Información de las ESAL relacionada con la ejecución del beneficio neto o excedente en períodos mayores a un año	T3.66	Artículo 1.3.12.8	1
2835 <2>	1	Información de las ESAL relacionada con la destinación y ejecución del beneficio neto o excedente	T3.67	Artículo 1.3.12.7	1
2839 <3>	1	Información de pagos o abonos en cuenta de los proyectos de utilidad común certificados por APC-Colombia	T3.68	Artículo 1.3.12.17	1
2840 <3> <1>	1	Información de las certificaciones de primer empleo y adulto mayor expedidas por el Ministerio del Trabajo	T3.69	Artículo 1.3.12.16	2

Formato	Versión	Nombre del formato	Anexo	Artículo presente Resolución	Tabla Tipo de Documento
2821	1	Información de APC – Colombia relacionada con los certificados de utilidad común – CUC. Art 96 Ley 788 de 2002	T3.70	Artículo 1.3.12.18	1
2822	1	Información de las Certificaciones que dan derecho a beneficios tributarios Art. 11, 12, 13 y 14 de la Ley 1715 de 2014	T3.71	Artículo 1.3.12.19	2
2854	1	Información de ingresos recibidos para terceros del exterior	T3.72	Artículo 1.3.12.20	1
2856	1	Reporte de operaciones con activos digitales	T3.73	Artículo 1.3.12.21	1

Notas de Vigencia

Para diligenciar la casilla de "tipo de documento del tercero", se deben utilizar las siguientes tablas:

Tabla 1. Tipos de Documento

11	Registro civil de nacimiento
12	Tarjeta de identidad
13	Cédula de ciudadanía
21	Tarjeta de extranjería
22	Cédula de extranjería
31	NIT
41	Pasaporte
42	Tipo de documento extranjero
47	Permiso Especial de Permanencia
48	Permiso por Protección Temporal
43	Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN

Tabla 2. Tipos de Documento

11	Registro civil de nacimiento
12	Tarjeta de identidad
13	Cédula de ciudadanía
21	Tarjeta de extranjería
22	Cédula de extranjería
31	NIT
41	Pasaporte
42	Tipo de documento extranjero
47	Permiso Especial de Permanencia
48	Permiso por Protección Temporal

(Artículo 66, Resolución 162 de 2023, modificado por el artículo 11 y adicionado por el artículo 12 de la Resolución 188 de 2024)

CAPÍTULO 11.

SANCIONES.

ARTÍCULO 1.3.11.1. SANCIONES. Cuando la información de la presente resolución no se suministre, no se suministre dentro de los plazos establecidos, el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, dará lugar a lo contemplado en el artículo 651 del Estatuto Tributario.

Habrá lesividad cuando se presente alguna de las situaciones previstas en el inciso anterior, de conformidad con lo previsto en el parágrafo 1 del artículo 640 del Estatuto Tributario.

Cuando el contribuyente subsane de manera voluntaria los hechos indicados en el inciso 1 del presente artículo, antes o después que la administración tributaria profiera pliego de cargos, podrá liquidar y pagar la sanción reducida en los términos previstos en los artículos 651 y 640 del Estatuto Tributario.

(Artículo 67, Resolución 162 de 2023)

CAPÍTULO 12.

FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN, CONTINGENCIA Y VIGENCIA.

ARTÍCULO 1.3.12.1. FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información a que se refiere la presente resolución debe ser presentada en forma virtual a través de los servicios informáticos electrónicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), haciendo uso del Instrumento de Firma Electrónica (IFE) emitido por la DIAN.

(Artículo 68, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.12.2. PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS. Los responsables de presentar la información en forma virtual haciendo uso del Instrumento de Firma Electrónica (IFE), deberán cumplir en forma previa el siguiente procedimiento:

1. Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único Tributario (RUT) del informante incluyendo la responsabilidad "Informante de exógena", y su correo electrónico. Las personas jurídicas o demás entidades deben actualizar el Registro Único Tributario (RUT), incluyendo al representante legal a quien se le asignará el Instrumento de Firma Electrónica (IFE).

2. El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro Único Tributario personal, conforme al Artículo 1.1.1.17 de la presente resolución, informando su correo electrónico e incluyendo la responsabilidad 22, "Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros".

3. Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación del Instrumento de Firma Electrónica (IFE) ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), mínimo con tres días hábiles de antelación al vencimiento del término para informar y siguiendo el procedimiento señalado en el CAPÍTULO 4 del TÍTULO 7 de la PARTE 1 de la presente resolución.

PARÁGRAFO 1o. La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) emitirá el Instrumento de Firma Electrónica (IFE) a la persona natural que a nombre propio o en representación del contribuyente, responsable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligación de presentar información de manera virtual. Para tal efecto deberá darse cumplimiento al procedimiento señalado en el CAPÍTULO 4 del TÍTULO 7 de la PARTE 1 de la presente resolución.

PARÁGRAFO 2o. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas jurídicas y demás entidades a quienes, a la fecha de entrada en vigencia de la presente resolución, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) les haya asignado previamente el Instrumento de Firma Electrónica (IFE), no requieren la emisión de un nuevo instrumento.

(Artículo 69, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.12.3. CONTINGENCIA. Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, la Dirección de Gestión de Innovación y Tecnología o dependencia que haga sus veces, dará a conocer mediante comunicado la no disponibilidad de los sistemas de información y servicios digitales que impide cumplir efectivamente con la obligación de informar. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes al comunicado expedido por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN en donde indica que el servicio informático ha sido restablecido, sin que ello implique extemporaneidad y pudiendo en todo caso el informante presentarla con anterioridad.

Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor de afectación general y no imputables a los informantes ni a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.

PARÁGRAFO. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información:

1. Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante.

2. El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar.

3. El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación o de la asignación de un nuevo Instrumento de Firma Electrónica (IFE) u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

(Artículo 70, Resolución 162 de 2023, inciso 1 modificado por el artículo 2 de la Resolución 213 de 2025)

ARTÍCULO 1.3.12.4. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA. La información presentada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en cumplimiento de la presente resolución es responsabilidad de las personas o entidades informantes, por tal razón, corresponde a estos:

1. Realizar las consultas a través de los servicios informáticos electrónicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para verificar que la información presentada no contiene errores de validación.

2. Realizar las actualizaciones o correcciones de inconsistencias de la información suministrada.

3. Cumplir las normas sobre tratamiento de datos personales respecto de las personas naturales e implementar mecanismos de responsabilidad demostrada en el tratamiento de esa información de acuerdo con lo previsto en el artículo 15 de la Constitución Política de Colombia, la Ley Estatutaria 1581 de 2012 y el Decreto número 1377 de 2013.

(Artículo 71, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.12.5. UNIDAD MONETARIA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.

(Artículo 72, Resolución 162 de 2023)

ARTÍCULO 1.3.12.6. INFORMACIÓN A REPORTAR POR LAS PERSONAS JURÍDICAS SOBRE LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL O APORTES, QUE NO COTIZAN EN LA BOLSA DE VALORES. En virtud del artículo 631-3 del Estatuto Tributario, las personas jurídicas contempladas en el numeral 5, sin tener en cuenta el límite de ingresos brutos superior 2400 UVT, y las personas jurídicas del numeral 6 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución cuyas acciones, cuotas o partes de interés social o aportes, que no cotizan en la bolsa de valores, deberán suministrar la información detallada de las enajenaciones a título oneroso o gratuito efectuadas por sus socios o accionistas, comuneros, asociados, suscriptores y similares durante el año gravable conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2820 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de consecutivo que se inicia con el número 1 y aumenta en una unidad por cada operación de enajenación a informar.

2. Tipo de título valor enajenado.

3. Número de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

4. Valor nominal de las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados, que figura en el patrimonio de la persona jurídica.

5. Fecha de adquisición por parte del enajenante de las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

6. Fecha de enajenación.

7. Tipo de documento de identificación del enajenante.

8. Número de identificación de enajenante.

9. Nombres y apellidos o razón social del enajenante.

10. País de residencia o domicilio del enajenante.

11. Informar si el enajenante suministra la información (Sí / No).

12. Forma como el enajenante clasifica las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

13. Costo fiscal de las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

14. Valor total de la enajenación.

15. Tipo de documento de identificación de adquirente.

16. Número de identificación de adquirente.

17. Nombres y apellidos o razón social del adquirente.

18. País de domicilio o residencia fiscal de adquirente.

19. Forma de enajenación.

20. Forma de pago.

21. Fecha de pago.

22. Plazo de financiación de la enajenación en número de meses.

23. Tipo de bien entregado como forma de pago.

PARÁGRAFO 1o. Para efectos de cumplir con lo dispuesto en el presente artículo, los enajenantes tendrán la obligación de suministrar la información que le sea requerida por parte del obligado a cumplir con el presente artículo, en el marco del principio de debida diligencia. En caso de que el enajenante no suministre la información a la sociedad, esta última solo estará obligada a informar los numerales 1 al 11 (incluido) y 15 al 18 (incluido).

PARÁGRAFO 2o. El enajenante de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes que no cotizan en la bolsa de valores, de que trata el numeral 19 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, que no suministre la información de los numerales del 12 al 14 y del 19 al 23 a la persona jurídica obligada a presentar la información señalada en este artículo hasta el último día hábil del mes de febrero del año siguiente a la enajenación, estará obligado a enviar la información a la DIAN, con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2833 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de consecutivo que se inicia con el número 1 y aumenta en una unidad por cada operación de enajenación a informar.

2. NIT de la entidad en la que el enajenante posee la acciones, cuotas o partes de interés social o aportes.

3. Razón social de la entidad en la que el enajenante posee acciones, cuotas o partes de interés social o aportes.

4. País de domicilio o residencia fiscal del enajenante.

5. Tipo de título valor enajenado.

6. Número de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

7. Costo fiscal de las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados en el momento de la operación.

8. Forma como el enajenante clasifica las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados.

9. Tipo de identificación de adquirente.

10. Número de identificación del adquirente.

11. Nombres y apellidos o razón social del adquirente.

12. País de residencia o domicilio fiscal del adquirente.

13. Fecha de enajenación.

14. Valor total de la enajenación.

15. Forma de pago.

16. Fecha de pago.

17. Plazo de financiación de la enajenación en número de meses.

18. Tipo de bien entregado.

19. Fecha de adquisición por parte del enajenante de las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados. <Adicionado por el artículo 2 de la Resolución 12 de 2026>

20 Forma de enajenación. <Adicionado por el artículo 2 de la Resolución 12 de 2026>

Notas de Vigencia

El enajenante obligado a presentar la información del formato 2833 versión 1 deberá estar inscrito en el Registro Único Tributario antes del cumplimiento del deber de presentar la información señalada en el inciso 3 de este parágrafo.

<Inciso adicionado por el artículo 2 de la Resolución 12 de 2026. El nuevo texto es el siguiente:> La información de los numerales 19 y 20 deberá reportarse de manera obligatoria a partir del año gravable 2027

Notas de Vigencia

PARÁGRAFO 3o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de título valor enajenado

Concepto	Descripción
1	Acciones
2	Cuotas o partes de interés social
3	Aportes

Forma como el enajenante clasifica las acciones, cuotas o partes de interés social o aportes enajenados

Concepto	Descripción
1	Activo fijo
2	Activo movible

Enajenante suministra la información (Sí / No)

Concepto	Descripción
1	Sí
2	No

Forma de pago

Concepto	Descripción
1	A. Contado – efectivo
2	B. Contado - transferencia electrónica, consignación en cuenta, tarjeta de crédito o similares
3	C. Crédito
4	D. En especie
5	E. Combinación de varias formas de pago.

Forma de enajenación

Concepto	Descripción
1	A título oneroso
2	A título gratuito

Notas de Vigencia

PARÁGRAFO 4o. Para reportar el número de identificación de las entidades o sociedades del exterior se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

Para reportar el número de identificación de las personas naturales del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal con tipo de documento 42.

(Artículo 73, Resolución 162 de 2023, modificado <adicionado> por el artículo 13 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.7. INFORMACIÓN A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS Y SUS ASIMILADAS Y ALGUNAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES SEÑALADAS EN EL ARTÍCULO 23 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO, RELACIONADA CON LA DESTINACIÓN Y EJECUCIÓN DEL BENEFICIO NETO O EXCEDENTE. En virtud del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y los sujetos obligados a reportar información de que trata el numeral 5 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución que son considerados no contribuyentes declarantes de conformidad con el artículo 23 del Estatuto Tributario que se relacionan a continuación: sindicatos, asociaciones gremiales, fondos de empleados, fondos mutuos de inversión, las iglesias y confesiones religiosas reconocidas por el Ministerio del Interior o por la ley, sociedades o entidades de alcohólicos anónimos, siempre que en el año gravable a reportar o en el año gravable inmediatamente anterior, hayan obtenido ingresos brutos superiores a veinte mil Unidades de Valor Tributario (20.000 UVT), deberán suministrar la información relacionada con la destinación y ejecución del beneficio o excedente neto y la información relacionada con los pagos o erogaciones de la ejecución del beneficio neto o excedente durante el año gravable, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2835 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Año gravable en que se determina el beneficio neto o excedente. Corresponde al año gravable anterior al informado.

2. Tipo de entidad informante.

3. Valor del beneficio neto o excedente.

4. Actividad que desarrolla el objeto social.

5. Valor del beneficio neto o excedente ejecutado en el año siguiente a su determinación.

6. Valor del beneficio neto o excedente pendiente de ejecutar.

Adicionalmente, deberán informarse los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta por la ejecución de los excedentes incluida la compra de activos fijos o movibles y las retenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de los impuestos sobre la Renta, IVA y Timbre.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Concepto del pago

Se utilizan los conceptos de pagos del formato 1001.

Tipo de entidad informante

Concepto	Descripción
1	Sindicato
2	Asociación gremial
3	Fondo de empleados
4	Fondo mutuo de inversión
5	Iglesia y confesión religiosa reconocida por el Ministerio del Interior o por la ley
6	Sociedad o entidad de alcohólicos anónimos
Concepto	Descripción
301	Actividades propias de los sindicatos definidas en los artículos 373 y 374 del Código Sustantivo de Trabajo
302	Actividades realizadas por agrupaciones de personas que tienen un mismo ejercicio, profesión o estado social y que pretenden en defensa de sus intereses comunes la consecución de un fin unitario
303	Actividades orientadas a brindar servicios de ahorro, crédito y de bienestar social a sus afiliados en el marco del Decreto número 1481 de 1989
304	Actividades orientadas a captar recursos de los trabajadores dependientes, cuyo propósito primordial es destinarlos a la inversión en el mercado público de valores, de acuerdo con lo definido en el Decreto número 1705 de 1985
305	Actividades orientadas al ejercicio de la libertad religiosa y de culto en el marco de la Ley 133 de 1994
307	Actividades orientadas a compartir mutuamente experiencias, fortalezas y esperanzas para ayudar a otros a recuperarse del alcoholismo
401	Otras actividades

PARÁGRAFO 2o. Para reportar el número de identificación de las entidades o sociedades del exterior se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

PARÁGRAFO 3o. La información entregada de acuerdo con lo establecido en este artículo no debe ser reportada en los formatos 1001, 1014, 1056, 1159 y 5247 de pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas."

(Artículo 74, Resolución 162 de 2023, modificado <adicionado> por el artículo 14 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.8. INFORMACIÓN A REPORTAR POR PERSONAS JURÍDICAS Y SUS ASIMILADAS Y ALGUNAS ENTIDADES NO CONTRIBUYENTES SEÑALADAS EN EL ARTÍCULO 23 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO, RELACIONADA CON LA DESTINACIÓN Y EJECUCIÓN DEL BENEFICIO NETO O EXCEDENTE EN UN PLAZO MAYOR A UN AÑO. En virtud del artículo 631-3 del Estatuto Tributario y los sujetos obligados a reportar información de que trata el numeral 5 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución que son considerados no contribuyentes declarantes de conformidad con el artículo 23 del Estatuto Tributario, señaladas en el Artículo 1.3.12.7 de la presente resolución, deberán suministrar la información de la ejecución de excedentes cuando se efectúe en un plazo mayor a un año, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2834 Versión 1, indicando lo siguiente:

1. Año gravable en que se determina el beneficio neto o excedente.

2. Tipo de entidad informante.

3. Valor del beneficio neto o excedente.

4. Valor del beneficio neto o excedente a ejecutar en más de un año.

5. Actividad que desarrolla el objeto social.

6. Valor del beneficio neto o excedente asignado para desarrollar el objeto social.

7. Valor del beneficio neto o excedente ejecutado en el objeto social.

8. Valor del beneficio neto o excedente pendiente de ejecutar para el desarrollo del objeto social.

PARÁGRAFO 1o. Se deben informar todos los programas, proyectos o actividades pendientes de ejecutar sin importar el año en que se determinó el beneficio neto o excedente.

PARÁGRAFO 2o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Concepto del pago

Se utilizan los conceptos de pagos del formato 1001.

Tipo de entidad informante

Concepto	Descripción
1	Sindicato
2	Asociación gremial
3	Fondo de empleados
4	Fondo mutuo de inversión
5	Iglesia y confesión religiosa reconocida por el Ministerio del Interior o por la ley
6	Sociedad o entidad de alcohólicos anónimos

Actividad que desarrolla el objeto social

Concepto	Descripción
301	Actividades propias de los sindicatos definidas en los artículos 373 y 374 del Código Sustantivo de Trabajo
302	Actividades realizadas por agrupaciones de personas que tienen un mismo ejercicio, profesión o estado social y que pretenden en defensa de sus intereses comunes la consecución de un fin unitario
303	Actividades orientadas a brindar servicios de ahorro, crédito y de bienestar social a sus afiliados en el marco del Decreto número 1481 de 1989
304	Actividades orientadas a captar recursos de los trabajadores dependientes, cuyo propósito primordial es destinarlos a la inversión en el mercado público de valores, de acuerdo con lo definido en el Decreto número 1705 de 1985
305	Actividades orientadas al ejercicio de la libertad religiosa y de culto en el marco de la Ley 133 de 1994
307	Actividades orientadas a compartir mutuamente experiencias, fortalezas y esperanzas para ayudar a otros a recuperarse del alcoholismo
401	Otras actividades

PARÁGRAFO 3o. Para reportar el número de identificación de las entidades o sociedades del exterior se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

PARÁGRAFO 4o. La información entregada de acuerdo con lo establecido en este artículo no debe ser reportada en los formatos 1001, 1014, 1056, 1159 y 5247 de pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.

(Artículo 75, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 15 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.9. INFORMACIÓN A REPORTAR POR LA AUTORIDAD NACIONAL DE LICENCIAS AMBIENTALES -ANLA Y/O LAS CORPORACIONES AUTÓNOMAS REGIONALES, LAS CORPORACIONES PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE Y LAS AUTORIDADES AMBIENTALES DE LOS GRANDES CENTROS URBANOS. La Autoridad Nacional de Licencias Ambientales y/o las Corporaciones Autónomas Regionales, las Corporaciones para el Desarrollo Sostenible y las Autoridades Ambientales de los Grandes Centros Urbanos, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberán presentar la información de las certificaciones ambientales expedidas, que acreditan las inversiones que hayan realizado en control, conservación y mejoramiento del medio ambiente, que tienen el carácter de descuento sobre el impuesto sobre la renta, de conformidad con el inciso 1 del artículo 255 del Estatuto Tributario y, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2826 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número del acto administrativo proferido por la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales o quien haga sus veces y/o Corporaciones Autónomas Regionales, las Corporaciones para el Desarrollo Sostenible y las Autoridades Ambientales de los Grandes Centros Urbanos.

2. Fecha del acto administrativo.

3. Tipo de acto administrativo.

4. Resultado del acto administrativo proferido.

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) del inversionista.

6. Razón social del inversionista.

7. Descripción del proyecto o actividad ambiental

8. Lugar de implementación (Departamento).

9. Lugar de implementación (Municipio).

10. Tipo de inversión.

11. Valor de la inversión informada por el inversionista.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de acto administrativo

Concepto	Descripción
1	Resolución
2	Oficio
3	Otros

Resultado del acto administrativo

Concepto	Descripción
1	Aprobación
2	Negación
3	Aprobación parcial

Tipo de inversión

Concepto	Descripción
1	Inversiones en control del medio ambiente
2	Inversiones en conservación y mejoramiento del medio ambiente

(Artículo 76, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 16 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.10. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN SOBRE LAS RESOLUCIONES QUE DAN DERECHO A LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL, INC. 1 ART. 57-2 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO. El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las resoluciones expedidas, relacionadas con los recursos recibidos por los contribuyentes para ser destinados en proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de innovación que tienen el carácter de no constitutivos de renta o ganancia ocasional, de conformidad con el inciso 1 del artículo 57-2 del Estatuto Tributario, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2823 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de resolución que califica (o niega la calificación) del proyecto de investigación, desarrollo o innovación por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación.

2. Fecha de la resolución.

3. Tipo de resolución.

4. Tipo de proyecto.

5. Nombre del proyecto.

6. Tipo de documento de identificación de la persona o entidad que entrega los recursos.

7. Número de documento de identificación de la persona o entidad que entrega los recursos.

8. Primer apellido de la persona que entrega los recursos.

9. Segundo apellido la persona que entrega los recursos.

10. Primer nombre de la persona que entrega los recursos.

11. Otros nombres de la persona que entrega los recursos.

12. Razón social de la entidad que entrega los recursos.

13. País de domicilio o residencia de la persona o entidad que entrega los recursos.

14. Tipo de documento de identificación del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

15. Número de documento de identificación del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

16. Primer apellido del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

17. Segundo apellido del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

18. Primer nombre del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

19. Otros nombres del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

20. Razón social del contribuyente que recibe los recursos para la ejecución del proyecto.

21. Valor de los recursos recibidos.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de resolución

Concepto	Descripción
1	Positivo
2	Negativo

Tipo de proyecto

Concepto	Descripción
1	Investigación
2	Desarrollo
3	Innovación

(Artículo 77, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 17 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.11. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN SOBRE LAS RESOLUCIONES QUE DAN DERECHO A LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA O GANANCIA OCASIONAL, INC. 2 ART. 57-2 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO. El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las resoluciones expedidas, relacionadas con las remuneraciones de las personas naturales por la ejecución directa de labores de carácter científico, tecnológico o de innovación que provengan del proyecto calificado como carácter científico, tecnológico o de innovación, que tienen el carácter de no constitutivos de renta o ganancia ocasional, de conformidad con el inciso 2 del artículo 57-2 del Estatuto Tributario, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2824 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de resolución que califica el proyecto de investigación, desarrollo o innovación calificado por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación.

2. Fecha de la resolución.

3. Tipo de documento de identificación de la persona natural que recibe la remuneración.

4. Número de documento de identificación de la persona natural que recibe la remuneración.

5. Primer apellido de la persona natural que recibe la remuneración.

6. Segundo apellido de la persona natural que recibe la remuneración.

7. Primer nombre de la persona natural que recibe la remuneración.

8. Otros nombres de la persona natural que recibe la remuneración.

9. Valor de la remuneración.

(Artículo 78, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 18 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.12. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN POR LAS RESOLUCIONES QUE DAN DERECHO AL DESCUENTO TRIBUTARIO, INC. 1 ART. 256 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO. El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las resoluciones expedidas, relacionadas con las personas que realicen inversiones en proyectos calificados como de investigación, desarrollo tecnológico e innovación que les da derecho a descontar del impuesto sobre la renta el 30% del valor invertido, de conformidad con el inciso 1 del artículo 256 del Estatuto Tributario conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2827 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de resolución que califica el proyecto de investigación, desarrollo o innovación calificado por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación.

2. Fecha de la resolución.

3. Tipo de proyecto.

4. Nombre del proyecto.

5. Tipo de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la inversión.

6. Número de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la inversión.

7. Primer apellido de la persona que efectúa la inversión.

8. Segundo apellido de la persona que efectúa la inversión.

9. Primer nombre de la persona que efectúa la inversión.

10. Otros nombres de la persona que efectúa la inversión.

11. Razón social de la entidad que efectúa la inversión.

12. Valor de la inversión efectuada por el inversionista.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de proyecto

Concepto	Descripción
1	Investigación
2	Desarrollo
3	Innovación

(Artículo 79, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 19 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.13. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN POR LAS RESOLUCIONES QUE DAN DERECHO A CRÉDITO FISCAL, INC. 1 ART. 256-1 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO. El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las resoluciones expedidas, relacionadas con las inversiones que realicen las Micro, Pequeñas y Medianas empresas (Mipymes) o las inversiones que realicen las grandes empresas en conjunto con las Mipymes en proyectos calificados como de investigación, desarrollo tecnológico o innovación que les da derecho a acceder a cupo de crédito fiscal del 50% del valor invertido, de conformidad con el inciso 1 y el parágrafo 6 del artículo 256-1 del Estatuto Tributario, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2828 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de resolución que califica el proyecto de investigación, desarrollo o innovación por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación.

2. Fecha de la resolución.

3. Tipo de proyecto.

4. Nombre del proyecto.

5. Tipo de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la inversión.

6. Número de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la inversión.

7. Primer apellido de la persona que efectúa la inversión.

8. Segundo apellido de la persona que efectúa la inversión.

9. Primer nombre de la persona que efectúa la inversión.

10. Otros nombres de la persona que efectúa la inversión.

11. Razón social de la entidad que efectúa la inversión.

12. Valor de la inversión efectuada por cada inversionista.

13. Valor del certificado que equivale al cincuenta por ciento (50%) de la inversión efectivamente efectuada por cada inversionista.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de proyecto

Concepto	Descripción
1	Investigación
2	Desarrollo
3	Innovación

(Artículo 80, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 20 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.14. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN POR LAS RESOLUCIONES QUE DAN DERECHO A CRÉDITO FISCAL, INC. 2 ART. 256-1 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO. El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las resoluciones expedidas, relacionadas con las remuneraciones de personal vinculado con título de doctorado en proyectos calificados como de investigación, desarrollo tecnológico e innovación que les da derecho a acceder a cupo de crédito fiscal del 50% del valor pagado, de conformidad con el inciso 2 y parágrafo 6 del artículo 256-1 del Estatuto Tributario, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2829 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de resolución que califica el proyecto investigación, desarrollo o innovación por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación.

2. Fecha de la resolución.

3. Tipo de proyecto.

4. Nombre del proyecto.

5. Tipo de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la remuneración efectivamente pagada por la vinculación de personal con título de doctorado.

6. Número de documento de identificación de la persona o entidad que efectúa la remuneración efectivamente pagada por la vinculación de personal con título de doctorado.

7. Primer apellido de quien efectúa la remuneración.

8. Segundo apellido de quien efectúa la remuneración.

9. Primer nombre de quien efectúa la remuneración.

10. Otros nombres de quien efectúa la remuneración.

11. Razón social de la entidad que efectúan la remuneración.

12. Tipo de documento de identificación de la persona vinculadas con título de doctorado.

13. Número de documento de identificación de la persona vinculadas con título de doctorado.

14. Primer apellido de la persona que efectúa vinculadas con título de doctorado.

15. Segundo apellido de la persona que efectúa vinculadas con título de doctorado.

16. Primer nombre de la persona que efectúa vinculadas con título de doctorado.

17. Otros nombres de la persona que efectúa vinculadas con título de doctorado.

18. Año gravable de la vinculación de la persona con título de doctorado.

19. Monto de la remuneración efectivamente pagada por la vinculación de la persona con título de doctorado.

20. Valor del certificado que equivale al 50% de la remuneración efectivamente pagada.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de proyecto

Concepto	Descripción
1	Investigación
2	Desarrollo
3	Innovación

(Artículo 81, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 21 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.15. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DE CULTURA RESPECTO DE LOS CERTIFICADOS DE INVERSIÓN O DONACIÓN CINEMATOGRÁFICA ART. 195 LEY 1607 DE 2012. El Ministerio de Cultura, de conformidad con lo dispuesto el parágrafo del artículo 2.10.2.6.4. del Decreto número 1080 de 2015 y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de los certificados de donación o inversión cinematográfica establecidos en el artículo 195 de la Ley 1607 de 2012, conforme con los parámetros establecidos en el artículo 2.10.2.6.3. del Decreto número 1080 de 2015 y las especificaciones técnicas del Formato 2825 Versión 1, indicando lo siguiente:

1. Número del certificado de donación o inversión.

2. Fecha de expedición del certificado.

3. Trimestre.

4. Tipo de aporte (donación o inversión).

5. Fecha de la realización de la donación o inversión.

6. Número de la resolución de donación o inversión.

7. Año de la resolución.

8. Nombre del proyecto cinematográfico beneficiario de la donación o inversión.

9. Estado del certificado.

10. Duración del proyecto.

11. Tipo de documento de identificación del donante o inversionista.

12. Número de documento de identificación del donante o inversionista.

13. Primer apellido del donante o inversionista.

14. Segundo apellido del donante o inversionista.

15. Primer nombre del donante o inversionista.

16. Otros nombres del donante o inversionista.

17. Razón social del donante o inversionista.

18. Número de Identificación Tributaria (NIT) de la entidad Fiduciaria.

19. Razón Social de la entidad Fiduciaria.

20. Monto de la donación o inversión.

21. Tipo de documento de identificación de los productores o coproductores del proyecto.

22. Número de documento de identificación de los productores o coproductores del proyecto.

23. Primer apellido de los productores o coproductores del proyecto.

24. Segundo apellido de los productores o coproductores del proyecto.

25. Primer nombre de los productores o coproductores del proyecto.

26. Otros nombres de los productores o coproductores del proyecto.

27. Razón social de los productores o coproductores del proyecto.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de aporte

Concepto	Descripción
1	De Inversión
2	De Donación

Duración del proyecto

Concepto	Descripción
1	Cortometraje
2	Largometraje

(Artículo 82, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 22 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.16. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL MINISTERIO DEL TRABAJO RESPECTO DEL REGISTRO ANUALIZADO DE LAS CERTIFICACIONES DE PRIMER EMPLEO. El Ministerio del Trabajo, de conformidad con el parágrafo del artículo 1.2.1.18.89. del Decreto número 1625 de 2016, y el numeral 20 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá suministrar la información relacionada con el registro anualizado de las certificaciones de primer empleo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 108-5 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2840 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Número de radicado de la solicitud.

2. Fecha de radicado de la solicitud.

3. Estado de la solicitud.

4. Número del Certificado expedido.

5. Fecha del Certificado expedido.

6. Año gravable.

7. Departamento del empleador.

8. Municipio del empleador.

9. Dirección Territorial del Ministerio del Trabajo

10. Tipo de documento de identificación del empleador.

11. Número de documento de identificación del empleador.

12. Nombre y apellidos del empleador.

13. Razón social del empleador.

14. Sector económico del empleador.

15. Tipo de empresa.

16. Número de personas postuladas.

17. Número de personas aprobadas.

18. Número de personas no aprobadas.

Adicionalmente, por cada uno de los certificados de primer empleo expedidos deberán reportarse las personas postuladas por los que se aprobó o negó la vinculación a la empresa para que esta acceda a la deducción establecida en el artículo 108-5 del Estatuto Tributario o, así:

1. Tipo de documento de identificación de la persona postulada.

2. Número de documento de identificación de la persona postulada.

3. Tipo de persona postulada.

4. Nombres y apellidos de la persona postulada.

5. Sexo de la persona postulada.

6. Edad de la persona postulada en el momento de la postulación.

7. Fecha de contratación de la persona postulada.

8. Aprobación o negación de la persona postulada.

PARÁGRAFO 1o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Estado de solicitud / Aprobación o negación del persona postulado

Concepto	Descripción
1	Aprobado
2	No aprobado

Tipo de empresa

Concepto	Descripción
1	Pequeña
2	Mediana
3	Grande

Tipo de persona postulada

Concepto	Descripción
1	Joven
2	Adultos mayores

Sexo persona postulado

Concepto	Descripción
1	Masculino
2	Femenino
3	Intersexual

PARÁGRAFO 2o. La información relacionada con el adulto mayor y con la Dirección Territorial del Ministerio del Trabajo es opcional.

(Artículo 83, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 23 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.17. INFORMACIÓN A REPORTAR POR EL DONANTE EJECUTOR, ENTIDAD EJECUTORA Y/O EL CONTRATISTA EJECUTOR DE LOS PROGRAMAS DE UTILIDAD COMÚN CERTIFICADOS POR AGENCIA PRESIDENCIAL DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL DE COLOMBIA -APC-COLOMBIA. Las personas naturales o jurídicas y demás entidades públicas o privadas de que trata los numerales 5 y 6 del Artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, sin tener en cuenta el límite de ingresos brutos superior 2400 UVT, que operen como donante ejecutor, entidad ejecutora y/o contratista ejecutor de fondos provenientes de auxilios o donaciones destinados a los programas de utilidad común, deberá suministrar la información relacionada con los pagos o abonos en cuenta de los recursos destinados a estos programas de acuerdo con lo establecido en el artículo 96 de la ley 788 de 2002, el artículo 1.3.1.9.9 y el parágrafo del artículo 1.3.1.9.10 del Decreto número 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2839 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Concepto del pago o abono en cuenta que se efectúa al tercero para la ejecución del programa de utilidad común.

2. Tipo de ejecutor del proyecto.

3. Subcontratación (Sí / No).

4. Número del Certificado de Utilidad Común (CUC) expedido por la APC-Colombia, que aprueba el programa de utilidad común.

5. Fecha del CUC.

6. Tipo de documento de identificación del tercero al que se le efectúa el pago o abono en cuenta.

7. Número de documento de identificación del tercero al que se le efectúa el pago o abono en cuenta.

8. Apellidos y nombres o razón social del tercero al que se le efectúa el pago o abono en cuenta.

9. Valor del pago o abono en cuenta sin IVA.

PARÁGRAFO 1o. Cuando el donante ejecutor o entidad ejecutora subcontrate con terceros la ejecución parcial o total de los fondos provenientes de auxilios o donaciones, deberá adicionalmente indicar lo siguiente:

1. Número del Certificado expedido al Contratista Ejecutor.

2. Fecha del Certificado expedido al Contratista Ejecutor.

3. Tipo de documento e identificación del subcontratista.

4. Apellidos y nombres o razón social del subcontratista.

5. Monto de los fondos provenientes de auxilios o donaciones destinado al programa de utilidad común objeto del contrato.

PARÁGRAFO 2o. Cuando el ejecutor del contrato sea un Contratista Ejecutor en los términos del artículo 1.3.1.9.9. Decreto número 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, deberá adicionalmente a lo indicado en el inciso 1 de este artículo, indicar lo siguiente:

1. Número del Certificado de Contratista Ejecutor expedido por el donante ejecutor o la entidad ejecutora.

2. Fecha del Certificado de Contratista Ejecutor expedido por el donante ejecutor o la entidad ejecutora.

3. Razón social y número de identificación tributaria (NIT) del donante ejecutor o entidad ejecutora.

4. Monto de los fondos provenientes de auxilios o donaciones destinado al programa de utilidad común objeto del contrato.

PARÁGRAFO 3o. Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Concepto del pago

Se utilizan los conceptos de pagos del formato 1001.

Tipo de ejecutor del proyecto

Concepto	Descripción
1	Donante ejecutor
2	Entidad ejecutora
3	Contratista ejecutor

Subcontratación Sí / No - Donante ejecutor o entidad ejecutora informa si subcontrata

Concepto	Descripción
1	Sí
2	No

PARÁGRAFO 5o. <Parágrafo adicionado por el artículo 8 de la Resolución 21 de 2026. El nuevo texto es el siguiente:> La información que se registre de acuerdo con el presente artículo en el formato 2839, debe ser reportada en los formatos 1001, 1014, 1056, 1159, 2276 y 5247.

Notas de Vigencia

(Artículo 84, Resolución 162 de 2023, adicionado por el artículo 24 de la Resolución 188 de 2024)

ARTÍCULO 1.3.12.18. INFORMACIÓN A REPORTAR POR LA AGENCIA PRESIDENCIAL DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL DE COLOMBIA (APC-COLOMBIA) RELATIVA A LOS CERTIFICADOS DE UTILIDAD COMÚN (CUC). <Artículo adicionado por el artículo 25 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> La Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia (APC-Colombia), de conformidad con el artículo 1.3.1.9.5. y el parágrafo 3 del artículo 1.3.1.9.6. del Decreto 1625 de 2016, el numeral 20 del artículo 1.3.1.1. de la presente resolución y el artículo 631-3 del Estatuto Tributario, deberá suministrar la información relacionada con los Certificados de Utilidad Común (CUC), de acuerdo con lo establecido en el artículo 96 de la ley 788 de 2002, conforme con el contenido previsto en el artículo 1.3.1.9.8. del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria y los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2821 Versión 1, indicando la siguiente:

1. Tipo de documento de APC-Colombia.

2. Tipo de proceso.

3. Número de constancia de registro.

4. Fecha de emisión de la constancia.

5. Número del Certificado de Utilidad Común.

6. Fecha de emisión del Certificado de Utilidad Común.

7. Número de la constancia de registro que modifica.

8. Fecha de la constancia de registro que modifica.

9. Número del Certificado de Utilidad Común que modifica.

10. Fecha del Certificado de Utilidad Común que modifica.

11. Código del registro en APC-Colombia.

12. Nombre del programa o proyecto.

Por cada proyecto de utilidad común al que se le expidió el Certificado de Utilidad Común (CUC) por la APC-Colombia, deberá reportarse la información de los terceros beneficiarios de la exención establecida en el artículo 96 de la Ley 788 de 2002, así:

1. Tipo de documento de identificación de la entidad ejecutora.

2. Número de documento de identificación de la entidad ejecutora.

3. Razón social de la entidad ejecutora.

4. País de domicilio de la entidad ejecutora.

Adicionalmente, por cada proyecto de utilidad común deberá reportarse la información de las entidades extranjeras o gobiernos extranjeros que entregan los auxilios o donaciones para el desarrollo del proyecto, así:

1. Tipo de entidad extranjera

2. Nombre de la entidad extranjera.

3. País de la entidad extranjera.

4. Fecha de inicio del proyecto.

5. Fecha de finalización del proyecto.

6. Valor del auxilio o la donación.

7. Moneda del auxilio o la donación.

Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de documento de APC - Colombia

Concepto	Descripción
1	Constancia de registro
2	Certificado de Utilidad Común -CUC
3	Constancia de registro y CUC

Tipo de proceso

Concepto	Descripción
1	Constancia de registro inicial
2	CUC inicial
3	Constancia de registro modificada
4	CUC modificado
5	Constancia de registro y CUC modificados

Tipo de entidad extranjera

Concepto	Descripción
1	Pública
2	Privada

PARÁGRAFO. Para reportar el número de identificación de las entidades o sociedades del exterior se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

Para reportar el número de identificación de las personas naturales del exterior, se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal con tipo de documento 42.

Notas de Vigencia

ARTÍCULO 1.3.12.19. INFORMACIÓN A REPORTAR POR LA UNIDAD DE PLANEACIÓN MINERO- ENERGÉTICA RESPECTO DE LAS CERTIFICACIONES QUE DAN DERECHO A LOS BENEFICIOS TRIBUTARIOS DE QUE TRATA LOS ARTÍCULOS ARTÍCULO 11, 12, 13 Y 14 DE LA LEY 1715 DE 2014. <Artículo adicionado por el artículo 26 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> La Unidad de Planeación Minero-Energética, de conformidad con el artículo 631-3 del Estatuto Tributario y el numeral 20 del artículo 1.3.1.1 de la presente resolución, deberá presentar la información de las certificaciones relacionadas con las inversiones realizadas o la compra e importación de los equipos, elementos, maquinaria y servicios por los contribuyentes para ser destinados en proyectos calificados como Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE), acciones o medidas de Gestión Eficiente de la Energía (GEE) y proyectos de hidrógeno verde, azul o blanco que tienen el carácter de deducción en renta, exclusión en el impuesto sobre las ventas (IVA), exención pago derechos arancelarios o depreciación acelerada, indicando cada uno de los beneficiarios del incentivo, de conformidad con los artículos 11, 12, 13 y 14 de la ley 1715 de 2014, conforme a los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2822 Versión 1, de la siguiente manera:

1. Número de acto administrativo que califica el proyecto como de carácter Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE), acciones o medidas de Gestión Eficiente de la Energía (GEE) y proyectos de hidrógeno verde, azul o blanco.

2. Fecha del acto administrativo.

3. Tipo de proyecto.

4. Nombre del proyecto.

5. Código municipio ubicación del proyecto.

6. Código departamento ubicación del proyecto.

7. Tipo de incentivo.

8. Rol del solicitante.

9. Tipo de documento del beneficiario del proyecto.

10. Número de identificación del beneficiario del proyecto.

11. Apellidos y nombres o razón social del beneficiario del proyecto.

12. Dirección del beneficiario del proyecto.

13. Código municipio del beneficiario del proyecto.

14. Código departamento del beneficiario del proyecto.

15. Valor de la inversión certificada.

16. Tipo de componente del proyecto.

17. Descripción del elemento, equipo, maquinaria y/o servicio.

18. Subpartida arancelaria del elemento, equipo, maquinaria.

19. Cantidad del elemento, equipo, maquinaria.

20. Unidad de medida del elemento, equipo, maquinaria.

21. Marca del elemento, equipo, maquinaria.

22. Modelo / Referencia del elemento, equipo, maquinaria.

23. Valor del elemento, maquinaria, equipo o servicio

Para las casillas que utilicen códigos o conceptos, se utilizarán los siguientes:

Tipo de proyecto

Concepto	Descripción
1	Proyectos de generación de energía eléctrica a partir de fuentes no convencionales -FNCE
2	Acción o medida de gestión eficiente de la energía – GEE
3	Proyectos de hidrógeno verde, azul o blanco

Tipo de incentivo

Concepto	Descripción
0001	IVA
0010	Arancel
0100	Sobrededucción
1000	Depreciación acelerada
0011	IVA, Arancel
0101	IVA, Sobrededucción
1001	IVA, Depreciación acelerada
0110	Arancel, Sobrededucción
1010	Arancel, Depreciación acelerada
1100	Sobrededucción, Depreciación acelerada
0111	IVA, Arancel, Sobrededucción
1011	IVA, Arancel, Depreciación acelerada
1101	IVA, Sobrededucción, Depreciación
1110	Arancel, Sobrededucción, Depreciación
1111	IVA, Arancel, Sobrededucción, Depreciación

Rol del solicitante

Concepto	Descripción
1	Beneficiario
2	Secundario

Tipo de componente del proyecto

Concepto	Descripción
1	Elemento, equipo o maquinaria
2	Servicio

PARÁGRAFO. La definición y actualización de la parametrización del campo Descripción del elemento, equipo, maquinaria y/o servicio será responsabilidad de la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME). Las descripciones deberán ser únicas, uniformes y ajustadas a las especificaciones técnicas definidas en el formato 2822 Versión 1.

Notas de Vigencia

ARTÍCULO 1.3.12.20. INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS DEL EXTERIOR. <Artículo adicionado por el artículo 27 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> Las personas naturales y sus asimiladas, las personas jurídicas y sus asimiladas y, demás entidades públicas y privadas enunciadas en los numerales 4, 5, 6 y 7 del artículo 1.3.1.1. de la presente Resolución que correspondan, a:

- Empresa de telecomunicaciones que proveen servicios de internet, telefonía móvil y televisión de pago en virtud de los contratos de Carrier Billings;

- Pasarelas de pago Gateway y Agregadores de pago, en virtud de contratos de mandato para la intermediación como canal de pago;

- Empresas de giros postales y Empresas de recaudo de efectivo, en virtud de contratos de pagos y recaudo;

- Proveedores de Servicios de Activos Digitales relacionados con servicios, bienes corporales o moneda de curso legal.

- Demás intermediarios que reciban ingresos para terceros del exterior.

De conformidad con lo previsto en el literal g) del artículo 631 y el artículo 631-2 del Estatuto Tributario, deberán suministrar, en el formato 2854 versión 1, la siguiente información los prestadores y enajenantes del exterior beneficiarios de los pagos por venta de bienes y/o servicios canalizados, así como de los terceros del exterior que canalizaron a través de los intermediarios, pagos por adquisiciones a favor de nacionales en la respectiva vigencia:

1. NIT o Número de Identificación del Exterior del propietario del comercio

2. Nombres y apellidos o razón social del propietario del comercio que recibe el ingreso

3. Nombre del Comercio

4. Ciudad del Comercio

5. País Comercio

6. Rubro del Comercio

7. Tipo de contrato

8. Número de la Referencia

9. Tipo Cliente

10. NIT o Número de Identificación del Exterior del cliente

11. Nombres y apellidos o razón social del cliente

12. Ciudad de ubicación del cliente

13. País de ubicación del cliente

14. Tipo Operación

15. Descripción de la Operación

16. Número de Transacciones totales de la vigencia

17. Moneda de Origen

18. Monto en $ COP

19. Medio de pago

20. Forma de Pago.

Los canalizadores de ingresos para terceros deberán identificar el tipo de contrato mediante el cual ejecutan dicha intermediación, de acuerdo con la siguiente codificación:

Código	Descripción
1	Carrier Billing
2	Mandato
3	Pagos y recaudo
4	Otro

Los clientes de los cuales se reciben ingresos canalizados a favor de terceros deberán identificarse según su tipo de acuerdo con la siguiente codificación:

Código	Descripción
1	Persona Natural
2	Persona Jurídica

Las operaciones que originan el ingreso canalizado para terceros deberán identificarse según su tipo de acuerdo con la siguiente codificación:

Código	Descripción
1	Enajenación de bienes
2	Prestación de servicios

El medio de pago deberá informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente codificación:

Código	Descripción
1	Débito Automático
2	Pasarela de pago
3	Activos Digitales
4	Recaudo Efectivo
5	Transferencia Bancaria
6	Pago On-Line
7	Otros

Igualmente, la forma de pago para los contratos de Carrier Billing, Pagos y recaudo deberán informarse con el concepto de acuerdo con la siguiente codificación:

Código	Descripción
1	Postpago
2	Prepago
3	Otro

PARÁGRAFO 1o. El valor mínimo para reportar corresponderá al valor anual acumulado de los ingresos recibidos para terceros, reintegrados, transferidos o distribuidos a cada beneficiario cuando la cuantía sea superior a un veinte y cuatro (24) Unidades de Valor Tributario (UVT) (del año gravable a reportar).

PARÁGRAFO 2o. Para los ingresos obtenidos de entidades o sociedades del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43.

Para los ingresos obtenidos de personas naturales del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal.

PARÁGRAFO 3o. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente reportara la información del intermediario a través del cual recibió el ingreso en el Formato 1007 versión 9.

PARÁGRAFO 4o. En el reporte de los ingresos recibidos para terceros deberán incluirse los giros, pagos o recargas a través de servicios postales, siempre y cuando el beneficiario sea una persona diferente a la persona natural o jurídica que recauda el dinero.

PARÁGRAFO 5o. La información de las operaciones reportadas en virtud de los contratos de colaboración empresarial y otros contratos señalados en el artículo 1.3.5.12.1 de la presente resolución no deberá ser reportada en el Formato 2854 - Información de ingresos recibidos para terceros del exterior.

Notas de Vigencia

ARTÍCULO 1.3.12.21. REPORTE DE OPERACIONES CON ACTIVOS DIGITALES. <Artículo adicionado por el artículo 28 de la Resolución 233 de 2025. El nuevo texto es el siguiente:> Los proveedores de servicios de activos digitales domiciliados en Colombia o con operaciones en el país deberán reportar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), de manera individualizada, la información relacionada con las operaciones que realicen sus usuarios y que impliquen la conversión de moneda de curso legal a activos digitales o de activos digitales a moneda de curso legal, enunciadas en el numeral 21 del artículo 1.3.1.1. de la presente Resolución, de acuerdo con lo establecido en los artículos 631 y 631-3 del Estatuto Tributario, deberán suministrar la siguiente información de forma acumulada y anualizada de las personas que realizan operaciones con activos digitales:

1. Número de identificación del usuario

2. Nombres y apellidos o razón social del usuario

3. Dirección del usuario

4. País del usuario

5. Numero de la cuenta de usuario

6. Nombre de la cuenta de usuario o seudónimo

7. Saldo inicial de la cuenta de usuario

8. Saldo final de la cuenta de usuario

9. Tipo de operación

10. Valor total recibido en el año por las operaciones con activos digitales tazadas en moneda De curso legal, al valor justo de mercado en el momento de la operación

11. Número total de unidades transadas

12. Nombre completo del tipo de activo digital transado

13. Nombres y apellidos o razón social del usuario contraparte de la operación

14. Número de identificación del usuario contraparte de la operación

15. Dirección del usuario contraparte de la operación

16. País del usuario contraparte de la operación

17. Numero de la cuenta de usuario contraparte de la operación

18. Nombre de la cuenta de usuario o seudónimo contraparte de la operación

19. Nombres y apellidos o razón social del Proveedor de Servicios de Activos Digitales que intermedia a la contraparte

20. Dirección del Proveedor de Servicios de Activos Digitales que intermedia a la contraparte.

Tipo de Operación

Código	Descripción
1	Compra
2	Venta
3	Intercambio por bienes o servicios
4	Intercambio con otros activos digitales
5	Donaciones y/o recompensas

La información deberá ser suministrada conforme con los parámetros establecidos en las especificaciones técnicas del Formato 2856 Versión 1.

PARÁGRAFO. Cuando en el usuario, la contraparte, o el Prestador de Servicios de Activos Digitales de la contraparte sea de entidades o sociedades del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Si estos corresponden a personas naturales del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de identificación registrado en el país de residencia o domicilio fiscal.

Notas de Vigencia

TÍTULO 4.

OTROS REPORTES DE INFORMACIÓN.

CAPÍTULO 1.

REGISTRO DE BENEFICIARIO FINAL.

ARTÍCULO 1.4.1.1. DEFINICIONES. Para efectos de la aplicación de la presente Resolución se deberán tener en cuenta las siguientes definiciones:

1. Beneficiario condicionado: Persona natural que adquirirá la calidad de beneficiario final de una persona jurídica o estructura sin personería jurídica o similar con el acaecimiento o cumplimiento de un hecho futuro e incierto.

2. Conjuntamente: La persona natural que actúa junto con terceros con los que tenga un vínculo hasta el segundo grado de consanguinidad o afinidad o primero civil, independientemente de las personas jurídicas o estructuras sin personería jurídica o similares existentes entre estos, a través de las que actúen de manera directa o indirecta; o, la persona natural que actúa, de manera directa o indirecta, junto con terceros, a través de un acuerdo.

3. Control: La persona natural ejerce control sobre una persona jurídica cuando, actuando individual o conjuntamente, tiene la potestad de tomar y/o imponer decisiones relevantes en la administración, dirección o gestión de la persona jurídica a través de la titularidad directa o indirecta.

Concepto DIAN 114 de 2023

Oficio DIAN 906998 de 2022

4. Control efectivo y/o control final: La persona natural ejerce control sobre una estructura sin personería jurídica o similar cuando tiene la potestad de tomar y/o imponer decisiones relevantes en la administración, dirección o gestión de la estructura sin personería jurídica o similar.

5. Equivalente funcional: Código alfanumérico otorgado por un país para el cumplimiento de obligaciones fiscales.

6. Estructuras sin personería jurídica o similares: Son estructuras sin personería jurídica o similares, entre otras, los patrimonios autónomos constituidos mediante contratos de fiducia mercantil, los contratos de colaboración empresarial, los fondos de capital privado o inversión colectiva, los fondos de deuda pública, los fondos de pensiones y cesantías, y demás estructuras sin personería jurídica o similares de acuerdo con el Artículo 1.4.1.4 de la presente Resolución.

7. Titularidad directa: La persona natural tiene titularidad directa sobre una persona jurídica cuando tiene un vínculo directo con la misma.

8. Titularidad indirecta: La persona natural tiene titularidad indirecta sobre una persona jurídica cuando no tiene un vínculo directo con la misma, pero ejerce su titularidad a través de uno o más niveles de propiedad o de interpuesta persona, representación o intermediarios.

(Artículo 1, Resolución 164 de 2021)

ARTÍCULO 1.4.1.2. REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES - RUB. El Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) establecido por el artículo 631-6 del Estatuto Tributario, hará parte integral del Registro Único Tributario (RUT) y constituirá el único mecanismo para suministrar la información indicada en el Artículo 1.4.1.8 de la presente Resolución.

(Artículo 2, Resolución 164 de 2021)

ARTÍCULO 1.4.1.3. ADMINISTRACIÓN DEL REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES - RUB. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 631-6 del Estatuto Tributario, el funcionamiento y administración del Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) estará a cargo de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

(Artículo 3, Resolución 164 de 2021)

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